외환 자본 이득세

Forex Taxation Basics.

초보자 forex 거래자의 목표는 단순히 성공적인 거래를하는 것입니다. 눈 깜짝 할 사이에 이익과 손실이 실현 될 수있는 시장에서 장기적으로 생각하기 전에 많은 투자자들이 "손을 잡으려고"노력합니다. 그러나 forex를 경력 경로로 만들 것인지 계획을 세우고 있는지에 관심이 있거나 전략이 어떻게 바뀌 었는지에 관심이 있다면 처음 거래하기 전에 고려해야 할 엄청난 세금 혜택이 있습니다.

외환 거래는 혼란스러운 분야 일 수 있지만 수익 / 손실 비율에 대한 미국 세금 신고는 Wild West를 연상시킬 수 있습니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 무엇인지에 대한 분석이 있습니다.

옵션 및 선물 투자자를위한.

이 세제 혜택의 두 가지 주요 이점은 다음과 같습니다.

장외 파생 상품 (OTC) 투자자 용.

이 세제 혜택의 주요 이점은 손실 방지입니다. 연말 거래를 통해 순손실이 발생하면 "988 상인"으로 분류되어 큰 이익을 얻습니다. 1256 계약에서와 마찬가지로, 첫 번째 3,000 달러 대신 모든 손실을 "보통 손실"로 계산할 수 있습니다.

두 비교.

해결책 :주의 깊게 카테고리 선택.

forex 서류 정리의 2 가지의 유형은 충돌합니다, 그러나 당신이 현물 상인 인 경우에 대부분의 회계 회사에 당신은 988 계약의 대상이되고, 당신이 미래의 상인 인 경우에는 1256 계약의 대상이됩니다. 핵심 요소는 투자하기 전에 회계사와상의하는 것입니다. 거래를 시작하면 988에서 1256으로 또는 그 반대로 전환 할 수 없습니다.

대부분의 거래자는 순익을 기대할 수 있습니다 (왜 거래가 필요합니까?) 그래서 그들은 988 상태와 1256 상태를 선택하기를 원할 것입니다. 988 상태에서 탈퇴하려면 귀하의 회계사에게 제출할뿐 아니라 귀하의 책에 내부 메모를 작성해야합니다. 이러한 합병증은 주식뿐만 아니라 통화를 거래하는 경우에 더욱 심해집니다. 주식 거래는 다른 방식으로 과세되며 귀하의 지위에 따라 988 건 또는 1256 건의 계약을 선택하지 못할 수도 있습니다.

기록 보관 : 실적 기록.

중개인의 진술에 의존하기보다 손익을 추적하는보다 정확하고 세금 친화적 인 방법이 성과 기록을 통해 이루어집니다. 이것은 기록 보관을위한 IRS 승인 공식입니다 :

귀하의 최종 자산에서 귀하의 시작 자산을 뺀 (그물) 현금 예금을 (귀하의 계정으로) 빼고 (귀하의 계정에서) 인출을 추가하십시오. 이자에서이자를 뺀 후 다른이자를 추가하십시오.

실적 기록 공식을 사용하면 이익 / 손실 비율을보다 정확하게 묘사 할 수 있으며 귀사와 회계사가 연말 신고를보다 수월하게 처리 할 수 ​​있습니다.

기억할 사항.

제출 기한 : 대부분의 경우 1 월 1 일까지 일종의 세금 상황을 선출해야합니다. 새로운 상인 인 경우 1 월 1 일 또는 12 월 31 일에 첫 번째 거래 전에이 결정을 할 수 있습니다. 또한 IRS 승인을받은 경우에만 중반기의 상태를 변경할 수 있다는 점도 유의해야합니다. 상세 기록 관리 : 좋은 기록 (및 백업)을 유지하면 조세가 다가 오면 시간을 절약 할 수 있습니다. 이렇게하면 거래 시간이 늘어나고 세금을 준비하는 데 드는 시간도 단축됩니다. 지불의 중요성 : 일부 상인은 "시스템을 능가"하고 세금을 내지 않으면 서 풀 타임 또는 파트 타임 소득 거래 외환을 얻으려고합니다. 장외 시장 거래가 상품 선물 거래위원회 (CFTC)에 등록되지 않았기 때문에 일부 거래자들은 자신들이 그 거래에서 벗어날 수 있다고 생각합니다. 이것은 비 윤리적 일뿐만 아니라 국세청이 결국 따라 잡을 것이고 세금 회피 료는 귀하가 빚진 세금보다 우선합니다.

Paul Lam.

공학 사회 영향.

공학 사회 영향.

외환 거래 : 캐나다의 소득 또는 자본 이득세?

저는 항상 캐나다에서 외환 거래가 자본 이득 세금으로 취급된다는 것을 알고 있습니다. 그러나 곧 세금을 내기 전에 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 사실을 다시 확인하기로했습니다. 아시다시피, 소득세와 자본 이득 세금의 차이는 상당합니다. 소득세는 귀하의 한계 세율로 과세됩니다. 반면에 자본 이득세는 한계 세율의 반이다. 그것은 10 %에서 20 %의 차이로 작동합니다. 캐나다의 세금은 일반적으로 간단합니다. 그러나 문제는 해당 규칙을 찾기 위해 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency) 내의 정보 불협화음을 우회하는 것입니다. 나는 2010 CRA Income Tax Interpretation Bulletin에서 발췌 한 몇 가지 발췌 내용을 복사하여 붙여 넣었습니다. 기본적으로 외환 거래는 캐나다에서 소득세 또는 자본 이득세로 취급 될 수 있습니다 (놀라움). IT-95R 외환 손익에 따르면

해외 상품의 매매 또는 해외 서비스의 직접적인 결과로서 외환에 대한 손익이 발생했고, 그러한 재화 또는 용역이 납세자의 사업 운영에 사용되는 것으로 결정될 수있는 경우 손익은 소득 계정으로 옮겨진다. 반면에, 자본 자산의 매각 또는 매각의 직접적인 결과로 외환에 대한 손익이 발생했다면이 손익은 자본 이득 또는 자본 손실 중 하나 일 수 있습니다. 있다. 일반적으로 외환 손익의 성격은 부동산 취득 (또는 처분) 일로부터 지불 (또는 수령) 일까지의 기간에 영향을받지 않습니다.

보시다시피, 매우 모호합니다. 그래서 외환 거래는 소득 또는 자본 이득세로 간주 될 수 있습니다. 당신과 당신의 회계사가 당신에게 맞는 것을 알아내는 것은 귀하의 책임입니다. 위의 발췌에서 주목할 점은 보유 기간이 고려되지 않았다는 것입니다. 따라서 처분 후 30 일 이내에 동일한 자산을 다시 구매할 경우 빈번한 거래로 인한 자본 손실 크레딧이 누락 될 수있는 주와 같은 30 일 규칙은 없습니다. 업데이트 : 자본 손실에 관한 위의 기사를 잘못 해석 한 것처럼 보입니다. 올가 (Olga)가 의견에서 지적했듯이, T4037의 5 장은 표면적 손실을 정의합니다. 손실로 판매 한 후 30 일 이내에 귀하의 재산 (예 : 주식)을 환매하면 초기 손실을 자본 손실에서 공제 할 수 없습니다. 캐나다의 피상적 손실 규정에 대한 자세한 내용은 WhereDoesAllMyMoneyGo에서 확인할 수 있습니다. IT-95R의 페이지에서 더 아래에 다음 글 머리 기호가 있습니다.

외상 거래 또는 외환 선물 거래가 사업 운영의 일부가 아니거나 개인의 외화 처분의 결과 일 뿐인 납세자는 "외환 거래"와 동일한 대우를 부여한다. 투기꾼 "은 상품 선물 7과 8 또는 IT-346R을 참조하십시오. 그러나 그러한 납세자가 외환에 관한 특별한 "내부"정보를 가지고 있다면, 그는 소득 계좌에 그의 손익을보고해야 할 것입니다.

IT-346R 상품 선물 및 특정 상품 (commodity Futures and Certain Commodities)은 상품 시장에서의 투기에 대한 세금 처리를 설명합니다.

일반적으로 투기자는 상품 선물 또는 상품의 거래에서 발생하는 모든 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 그 결과 이익의 절반 만이 과세되고 총 손실의 절반은 (이하 "자본 치료"라고 함)에 따라 일정한 제한이있을 수 있습니다.

거기에 우리가 가지고 있습니다. 나 자신과 같은 아마추어 외환 거래자는 외환 거래 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 다른 주요 원천 (예 : 다른 직급에서의 급여)이 있기 때문에 외환 거래가 사업 운영에 포함되지 않는 이유입니다.

독자를 통한 부록 렘 :

IT-346 게시판에서 다음 내용을 언급하는 것을 잊어 버린 것 같습니다.

8) 투기자가 상품 선물 또는 상품의 손익을보고하는 데 소득 처리를 사용하려는 경우, 이보고 관행이 매년 일관되게 준수된다면이를 수행 할 수 있습니다. 1976 년 또는 이후의 과세 연도에 투기자가 소득 처리를 사용한 경우, 교육부는보고 기준에 따라 변경을 허용하지 않습니다. * 통역 게시판 CPP-3는 Canada Pension Plan의 목적을 위해 자영업 소득에 대한 소득 처리 및 자본 처리의 효과에 대해 논의합니다.

그래서 당신처럼 FOREX는 자본이나 소득의 이익 / 손실로 취급 될 수있다. CRA 컨설턴트가 말한 것과 정확히 일치해야합니다. 당신이 사업 초기에 제기 한 것이라면 자본 이득으로 변경할 수 없습니다.

Forex 무역 및 세금의 최고 기초.

시작하기 전에 필요한 면책 조항을 폐기해야합니다. 첫째, 저는 세금 전문가가 아닙니다. 동료 FX 광신자들이 Forex 무역 사업의 가장 혼란스러운 측면 중 하나 인 세금을 이해하는 데 도움이되는 FX 세계의 시민 일뿐입니다. 세금! 따라서, 나는 세금 징수 방법에 대한 권고를하지 않고있다. 이는 정보 제공 목적으로 만 사용되며 세금 전문가와상의 할 때이 기사는 올바른 질문을하는 데 도움이됩니다. 둘째, 논의 할 다음 사항은 미국 중개 회사와 거래하는 미국 상인을위한 것입니다. 세금은 국가마다 다르므로 해당 지역의 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋습니다.

미국에서는 많은 Forex 중개인이 세금을 처리하지 않습니다. 즉, 귀하의 손익을 계산하고 적절한 세무 당국에 회비 또는 공제액을 청구하는 것은 귀하에게 달려 있음을 의미합니다. 나는 그것이 어렵다는 것을 알고 있으므로, 나는 그것을 이해함에 따라 Forex 무역 세가 어떻게 작동하는지에 대한 미니 입문서를 작성하기로 결정했습니다.

미국의 신흥 외환 거래자로서 세금 코드의 두 섹션 인 988 섹션과 1256 섹션을 알고 있어야합니다. 이 두 섹션은 모두 초기 계약을 위해 만들어졌지만 시간이 지남에 따라 Forex 거래를 알아보기 위해 이월되었습니다.

소매 외환 거래자는 기본적으로 IRC 섹션 988의 세금 조항에 해당됩니다. 이는 특혜와 단점이 있습니다.

섹션 988은 개인 (또는 Cyclopip의 경우 괴물)이 자본 손실을 소득세 공제로 청구 할 수 있다고 명시합니다. 우리가 그 모든 것을 다루기 전에, 어휘에 몇 가지 불쾌한 용어를 추가해 봅시다. Pipcrawler에 따르면, 그것은 숙녀를 감동시키는 데 도움이됩니다!

정의에 따르면, 자본 손실은 거래를 잃는 경우와 같이 자산 비용이 자신에게 드는 비용보다 적게 팔 때 발생합니다. 반면에 자본 이득은 자산을 그 비용 이상으로 판매 할 때 발생합니다. 이제 양도 소득에서 총 자본 손실을 공제하고 긍정적인지 여부에 따라 NET 자본 이득 또는 NET 자본 손실이 발생합니다.

988 절의 아름다움은 자본 손실이 자본 이득을 초과하는 경우 (순 자본 손실의 경우와 마찬가지로), 초과 수익을 다른 수입원에서 공제로 청구 할 수 있다는 것입니다. 즉, 자본 손실액이 12,000 달러이고 자본 이득이 10,000 달러 인 경우 초과 공제 금액 인 2,000 달러를 세금 공제 금액으로 청구 할 수 있습니다. 거래가 덤프에 있다면 아주 편리한 기능입니다!

그러나이 법은 귀하가 더 유리하다고 생각할 경우 제 1258 항의 규정에 따라 제 988 항을 탈퇴하도록 허용합니다.

1256 항에 따르면, 60/40 규칙에 따라 외환 자본 이득을 신고 할 수 있습니다.

도대체 이것이 무슨 뜻입니까?

60/40 규칙은 기본적으로 "장기 자본 이득 비율"(LTCG) 및 "단기 자본 이득"(STCG) 비율에 따라 40 %의 양도 소득의 60 %를 납부 할 수 있음을 의미합니다. LTCG 비율 (일반적으로 약 15 %)이 STCG (보통 약 35 %)보다 현저히 낮습니다. 낮은 세율로 세금의 일정 부분을 지불함으로써 자본 이득에 대해 납부 한 세금의 총 금액을 효과적으로 낮출 수 있습니다.

예를 들어 이것을 분명히 설명하겠습니다.

예를 들어, $ 10,000의 거래 계좌를 보유하고 있으며, 작년에 $ 1,000을 만들었습니다. STCG가 40 %라고 가정 할 때, 이는 세금 400 달러를 지불해야하며, 귀하의 홈 순이익은 600 달러가 될 것임을 의미합니다.

이제 1256 조항 하에서 이득을 얻고 LTCG 비율이 10 %라고 가정 해 봅시다. 즉, 1,000 달러의 소득 중 60 %는 10 %의 세금이 부과되고 나머지 40 %는 40 %의 세금이 부과됩니다.

자본 이득에 대해 지불 한 총 세금은 다음과 같습니다.

[$ 1,000 x .60 x .10] + [$ 1,000 x .40 x .40] = $ 60 + $ 160 = $ 220.

이것은 당신의 집 순이익이 780 달러가 될 것입니다 걸릴 당신을 나뭇잎.

1256 항에 따라 과세하도록 선택하면 기본적으로 세율이 거의 반으로 줄어 들었습니다 (40 %에서 22 %로). 꽤 달콤한에 어?

1256 항의 단점은 귀하가 청구 할 수있는 자본 손실 금액이 귀하가 기록한 자본 이득 금액에 한합니다. 간단히 말해서, 자본 이득이 $ 10,000이고 자본 손실이 $ 12,000 인 경우 올해 자본 손실액의 최대 10,000,000 원을 공제로 청구 할 수 있습니다. 나머지 2,000 달러는 미래의 자본 이득에서 공제되기까지 기다려야 할 것입니다.

좋아, 나는 그것이 혼란 스럽다는 것을 안다. 그래서 "tl; dr"(너무 길고 읽지 않았다) 버전이있다 :

외환 거래 활동이 순손실로 끝나면 988 항을 사용하는 것이 좋습니다. 다른 유형의 소득에서 순 자본 손실을 공제 할 수 있습니다. 반면에, 귀하의 거래 활동이 순이익과 함께 발생한다면, 귀하가 전체 자본 이득 세율을 낮출 수 있기 때문에 1256 항이 선호됩니다.

그러므로, 어느 섹션을 선택할지 선택하는 것이 조금 쉬워 져야합니다. 물론 세금보다 조금 더 많습니다. 그리고 규칙과 규정이 끊임없이 변화하는 가운데, 회계 실수를 방지하고 막대한 벌금이나 집에있는 국세청 (IRS)으로 끝내는 것이 세금 전문가 나 회계사와 상담하는 것입니다. 지금하십시오!

성장의 열쇠는 우리 의식에 대한 의식의 차원을 높이는 것입니다. 라오 어 손자.

BabyPips는 개인 트레이더가 외환 시장을 거래하는 방법을 배울 수 있도록 도와줍니다.

우리는 사람들을 통화 거래 세계에 소개하고, 유익한 상인이되는 법을 배우는 데 도움이되는 교육 컨텐츠를 제공합니다. 우리는 일상적인 거래 여행에서 서로를 지원하는 상인 커뮤니티입니다.

외환 세금.

이는 미국 중개 회사와 거래하는 미국 상인에게만 적용됩니다. 거주자가 아닌 외국인 투자자는 외환 수익에 대해 세금을 내지 않아도됩니다. 우리는 미국 상인을 받아들이지 않으므로이 섹션은 미국 상인이 미국에서 무역을 할 때 지불해야 할 세금에 대한 아이디어를 제공하기 위해 제공됩니다.

참고 :이 정보는 교육 목적으로 만 사용되며 어떠한 종류의 세금이나 투자 조언으로도 해석되어서는 안됩니다. Forex 세금에 대해 세금 전문가와 상담하십시오.

전 세계에서 점점 더 많은 투자자들이 개인용 컴퓨터를 통해 세계 최대의 금융 시장에 액세스하고 있습니다. 외환 거래에 대한 수요가 급증함에 따라 미국 상인들은 연말에 세금 문제를 처리해야합니다.

미국 중개 회사와 함께 외환 시장 (현금) 시장에 관여하는 통화 거래자는 일반 상품 [IRC (Internal Revenue Code) 섹션 1256 계약]과 동일한 세금 규칙 또는 IRC 섹션 988의 특별 규칙에 따라 과세하도록 선택할 수 있습니다 (특정 외화 거래의 처리). 상인이 옵트 아웃하지 않는 한 IRC 988은 현금 외환에 적용됩니다.

통화 거래자를위한 섹션 1256의 이점.

1256 항에 따르면, 미국계 외환 거래자조차도 주식 거래자보다 중요한 이점을 가질 수 있습니다. IRS 양식 6781 (1256 계약 및 스 트래들 항목의 손익)에 대한 자본 이득을보고함으로써 거래자는 60 % / 40 % 분할을 사용하여 일정 D에서 자본 이득을 분할 할 수 있습니다. 이는 양도 소득의 60 %가 낮은 장기 장기 양도 소득세 (현재 15 %)로, 나머지 40 %는 보통 또는 단기 양도 소득세로 세금을 부과한다는 것을 의미합니다. 세금 혜택은 상인 (35 %). 그 결과 평균 23 %의 속도로 정규 (단기) 속도보다 12 % 더 낮아집니다.

현금 외환이 섹션 988 규정의 적용을받는다면, 상인은 더 유리한 섹션 1256 분할을 어떻게 선출 할 수 있습니까? 자세한 내용은 계속 읽으십시오.

988 항의 탈퇴 또는 탈퇴 금지.

미국 외환 브로커와 거래하고 정상적인 영업 과정의 일부로 환율 변동으로 인한 수익을내는 미국 기업은 988 항에 해당됩니다. 이는 외환 거래로 인한 이익과 손실을 의미합니다 (예 : 외국 상품의 매매 )는이자 소득이나 비용으로 취급되며 이에 따라 과세됩니다. 따라서 유익한 60 분의 40 분할을받지 못합니다.

외환 거래자도 일일 환율 변동에 노출되어 있기 때문에, 거래 활동은 988 항의 규정에 위배됩니다. 걱정하지 마세요. IRS는 당신에게 친절하길 원합니다 (지금까지). 이러한 일일 변동은 정상적인 사업 과정에서 상인의 자산으로 간주 될 수 있기 때문에 IRS는 상장자에게 제 988 항을 거부 (거부) 할 수있는 옵션을 제공하고 이익이 유리한 조건에서 과세 될 것을 선임합니다 제 1256 항의 60/40 편

988 항에서 옵트 아웃하려면 어떻게해야합니까? 제외하려면 IRS에 제출해야하는 항목이 없어도 '내부 용'으로 설정해야합니다. 무역을 시작하기 전에; 즉, 귀하가 섹션 988에서 탈퇴한다는 사실에 대한 귀하의 책에 기록을 보관해야합니다.

미국의 많은 통화 거래자들은 거래 활동으로 인해 이익을 얻는 지 확인하기 위해 1 년이 지난 후에 기다려서 규칙을 굽습니다. 만약 그렇다면 IRC 988에서 유익한 Section 1256 치료를 받기로 결정했다고 주장합니다. 다른 한편, 현금 외환 거래의 합이 양수가 아니라면, 그들은 전통적인 988 항을 고수합니다. (현행 세법 하에서) 상인이 처음에 선거를했는지 여부를 반박하는 것은 매우 어렵습니다. 연말에 IRS는 아직이 활동을 단속하지 않습니다.

납세자가되면 상인은 무엇을합니까?

미국의 NFA 회원 FCM 또는 RFED와 거래하는 미국의 외환 거래자는 주식 및 선물 거래자처럼 연말에 브로커로부터 1099 개의 양식을 받아야합니다. 브로커의 기반 국가 또는 세금 관련 보고서가 제공하는 것과 상관없이 계정에서 온라인으로 보고서를 가져와 세금 전문가의 도움을받을 수 있습니다. 어떤 결정을 내리 든간에, 귀하의 거래와 관련하여 귀하의 거래를 유혹하는 유혹에 넘어 가지 마십시오 (있는 경우). Forex 거래는 섹션 988보고로 분리해야합니다.

외환 시장이 가장 빠르게 성장하는 금융 시장 중 하나라는 사실을 감안할 때 결국 국세청의 규제가 강화 될 수 있습니다. 한편 상인들은 외화 거래를 통해 세금 혜택을 계속 누리고 있습니다.

비 미국 외환 브로커와 거래 할 때 지불해야하는 세금은 무엇입니까?

위의 거래 외환 거래에 대한 세금 관련 정보는 NFA의 회원이며 CFTC에 등록 된 미국 중개 회사에 계좌를 가지고있는 미국계 통화 거래자에게만 적용됩니다. 우리는 쿠바, 나이지리아, 미국, 레바논, 북한, 이란, 이라크 및 아프가니스탄에 거주하는 고객을 받아들이지 않습니다.